Formloser Antrag: NV-Bescheinigung — Freistellung von Kapitalertragsteuer
Wer kein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag hat, zahlt keine Kapitalertragsteuer — mit einer NV-Bescheinigung vom Finanzamt wird die Steuer an der Quelle (Bank) gar nicht erst einbehalten.
NV-Bescheinigung: Voraussetzungen und Abgrenzung
Die NV-Bescheinigung verhindert den Einbehalt von Kapitalertragsteuer (25 % + Soli) an der Quelle — bei Personen, die ohnehin keine Einkommensteuer zahlen. Sie gilt 3 Jahre und wird direkt an die Bank übermittelt.
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Kapitalerträge werden beim Gesamteinkommen hinzugerechnet. Wer nur Kapitalerträge hat und die Grenze nicht überschreitet, bekommt NV-Bescheinigung
NV-Bescheinigung wird direkt an die Bank übermittelt — Bank beachtet sie automatisch beim Steuerabzug
Freistellungsauftrag: Direkt bei der Bank. NV-Bescheinigung: Vom Finanzamt. Beide schließen sich nicht aus
Günstigerprüfung (§ 32d Abs. 6 EStG): Wenn individueller Steuersatz unter 25 % liegt, wird Abgeltungsteuer durch günstigere Tarifbesteuerung ersetzt
Freistellungsauftrag vs. NV-Bescheinigung vs. Erstattung
Drei Wege, um Kapitalertragsteuer zu vermeiden oder zurückzuholen — je nach Situation.
| Instrument | Betrag / Wirkung | Antrag bei |
|---|---|---|
| Freistellungsauftrag | Max. 1.000 € (2.000 € Ehepaare) | Direkt bei der Bank |
| NV-Bescheinigung | Alle Kapitalerträge steuerfrei | Finanzamt — gilt 3 Jahre |
| Erstattung via ESt-Erklärung | Bereits gezahlte KapESt zurück | Jahressteuererklärung |
| Günstigerprüfung § 32d Abs. 6 | Wenn Steuersatz unter 25 % | In der Jahressteuererklärung |
Antrag-Generator — PDF & Word
NV-Bescheinigung in der Praxis
Diese Fälle zeigen, wer von der NV-Bescheinigung profitiert und wie der Antrag gestellt wird.
Rentner mit kleiner Rente und Tagesgeld — Kapitalertragsteuer vermeiden
Rentner (72) hat Jahresrente 9.500 € und Tagesgeld mit 800 € Zinsen jährlich. Gesamteinkommen unter Grundfreibetrag.
- →Gesamteinkommen: 9.500 € + 800 € = 10.300 € — unter Grundfreibetrag 11.784 €
- →NV-Bescheinigung beim Finanzamt beantragen — Formular 'Antrag auf NV-Bescheinigung'
- →Bescheinigung an die Bank übermitteln — Bank behält keine Kapitalertragsteuer mehr ein
- →Bereits einbehaltene Steuer: Über Einkommensteuererklärung zurückfordern (Günstigerprüfung)
Depot für Kind angelegt — Abgeltungsteuer zurückholen
Eltern haben für Kind (10 Jahre) ein Depot mit 15.000 €. Dividenden und Kursgewinne 600 € jährlich. Bank behält 25 % Kapitalertragsteuer ein.
- →Kind hat eigenen Grundfreibetrag (11.784 €) — Kapitalerträge praktisch immer steuerfrei
- →Freistellungsauftrag für Kind (1.000 €) bei der Bank einrichten — für Erträge bis 1.000 €
- →Bei Erträgen über 1.000 €: NV-Bescheinigung für das Kind beim Finanzamt beantragen
- →Steuernummer oder Steuer-ID des Kindes nötig — beim Finanzamt erfragen
Student mit Erspartem — Zinsen und Dividenden steuerfrei stellen
Student (22) hat 20.000 € Erspartes angelegt. Kapitalerträge ca. 900 € jährlich. Kein Job neben dem Studium.
- →Einkommen nur Kapitalerträge 900 € — deutlich unter Grundfreibetrag. NV-Bescheinigung möglich
- →Zusätzlich: Freistellungsauftrag (1.000 €) bei der Bank — deckt die meisten Fälle bereits ab
- →Bei Nebenjob prüfen: Wenn Gesamteinkommen Grundfreibetrag überschreitet, entfällt NV-Bescheinigung
- →BAföG: Wird nicht auf Grundfreibetrag angerechnet — zählt steuerlich nicht als Einkommen